自2020年4月7日被證監會立案調查，過去了一年零四個月的時間后，*ST金剛(300064)收到了一張預罰單。

8月16日，*ST金剛發布公告稱，公司收到了《行政處罰及市場禁入事先告知書》(以下簡稱《告知書》)，公司多份年報存在虛假記載等違法行為，追溯調整后可能觸及重大違法強制退市情形。由于上述違法行為，*ST金剛4名責任人被采取了市場禁入措施，其中實控人郭留希更是被終身證券市場禁入。

觸及多條退市紅線

去年4月7日，由于涉嫌信息披露違法違規，證監會向*ST金剛下發了立案調查通知書。經過16個月的調查，證監會開出預罰單《行政處罰及市場禁入事先告知書》，*ST金剛面臨強制退市風險。

根據證監會調查，*ST金剛存在如下情形：一是涉嫌通過虛構銷售交易及股權轉讓交易，虛增營業收入、利潤總額。二是涉嫌通過虛構采購交易等方式，虛增存貨、固定資產、非流動資產。三是通過虛構采購業務、支付采購款、賬外借款及開具商業匯票等形式向實際控制人及其關聯方提供資金，涉嫌未按規定披露非經營性占用資金關聯交易。四是涉嫌未按規定披露關聯擔保及對外擔保，導致未及時披露擔保事項。五是涉嫌未按規定披露預計負債和或有負債。同時，公司披露的《2019年度業績預告》、《2019年度業績快報》涉嫌虛假記載。最終，導致公司2016-2019年年報存在虛假記載和重大遺漏。

具體來看，2019年末，*ST金剛涉嫌虛增凈資產18.56億元，而年報顯示公司2019年12月31日的凈資產為17.21億元，2020年虧損12.36億元，這也意味著追溯調整后，*ST金剛2019年12月31日、2020年12月31日的凈資產可能均為負。因此，公司可能觸及交易所規定的重大違法強制退市情形，公司股票可能被實施重大違法強制退市。截止8月10日，*ST金剛共有3.49萬戶股東。

對此，*ST金剛表示，正在對《告知書》涉嫌違法的事實和財務數據予以核實，公司是否對以前年度財務報表進行調整不以此《告知書》為依據，最終結果以證監會出具正式決定書為準，公司將持續關注并在收到正式的處罰決定后及時披露相關信息。

4名責任人遭市場禁入

根據公告，證監會對*ST金剛實控人郭留希等4名責任人采取市場禁入措施，并擬對公司及多名高管作出行政處罰。

證監會表示，*ST金剛實際控制人、時任董事長、董事會秘書郭留希在涉案違法行為中起主要作用，涉案時間長，涉及金額特別巨大，違法情節特別嚴重，對其采取終身市場禁入措施。對公司董事、總經理劉永奇，副總經理、財務總監、會計機構負責人劉國炎和董事、副總經理、財務總監張超偉采取10年市場禁入措施。

今年7月19日，證券市場禁入新規正式施行，其中新增了交易類禁入措施、明確交易類禁入適用規則、明確市場禁入對象和適用情形等，新規中也列示了8類終身身份類市場禁入情形。據Wind數據統計，今年以來截止8月17日，不包括于近期受到《行政處罰及市場禁入事先告知書》的*ST金剛、*ST天成等在內，A股年內已有43人被采取市場禁入措施，去年同期僅有19人。業內人士指出，新規實施后，市場禁入的震懾作用將會顯著增強，今年以來遭受處罰的上市公司明顯增多，也反映了監管層的從嚴監管態勢。

同時，根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，證監會依法擬對公司及高管作出行政處罰，責令*ST金剛改正，給予警告，并處以500萬元罰款。對郭留希予以警告，并處以1500萬元罰款，其中作為直接負責的主管人員罰款500萬元，作為實際控制人處以1000萬元罰款，并對公司其他12位涉事高管予以警告并處以不同金額罰款。

值得注意的是，在*ST金剛披露存在強制退市風險后，公司股價不跌反漲。8月16日，公司股價報收2.09元，漲幅為2.45%。8月17日，*ST金剛低開超2%后突然拉升，最大漲幅超過5%，截至收盤股價回落，報收2.10元，當日漲幅為0.48%。(本報記者 劉敏)

　　 原標題：觸及多條退市紅線 *ST金剛股價不跌反漲