11月15日，中國證券監督管理委員會重慶監管局(重慶證監局)開出行政處罰決定書[2021]6號，因歡瑞世紀重組造假案，責令時任財務顧問的新時代證券股份有限公司(新時代證券)改正，并罰沒2000萬元;對時任責任人徐鵬、張建剛給予警告，并分別處以10萬元罰款。

行政處罰決定書指出，新時代證券在擔任歡瑞世紀(000892)財務顧問時未勤勉盡責，出具的文件存在虛假記載。

新時代證券未實施充分核查程序

2015年8月，新時代證券與歡瑞世紀(星美聯合)簽訂財務顧問協議，為歡瑞世紀以非公開發行股份購買歡瑞世紀(東陽)影視傳媒有限公司(原名歡瑞世紀影視傳媒股份有限公司，下稱“歡瑞影視”)股東所持有的歡瑞影視100%股權，并募集配套資金事項(下稱“重大資產重組項目”)提供財務顧問服務。

2016年10月9日，新時代證券出具《新時代證券關于星美聯合發行股份購買資產并募集配套資金暨關聯交易之獨立財務顧問報告》(下稱“《獨立財務顧問報告》”)，第二天，歡瑞世紀披露了該報告。

就該次重大資產重組項目，新時代證券收取財務顧問費用人民幣500萬元。項目簽字財務顧問主辦人為徐鵬、張建剛。

在核查過程中，新時代證券未發現歡瑞影視2013年提前確認電視劇《古劍奇譚》、《微時代之戀》的營業收入，亦未發現2014年歡瑞影視提前確認電視劇《少年四大名捕》營業收入的事實，導致最終所出具的《獨立財務顧問報告》存在虛假記載。

經查明，歡瑞影視2013年因提前確認收入虛增營業收入6939.62萬元，2014年因提前確認收入虛增營業收入2789.43萬元。

重慶證監局認為，新時代證券未實施充分的核查程序，未獲取充分有效的資料審慎核查歡瑞影視的營業收入，在核查過程中缺乏應有的謹慎。

同時，新時代證券的行為違反了《證券法》等有關法規，構成證券服務機構未勤勉盡責，所出具的文件有虛假記載的行為。

兩責任人被警告各罰款10萬元

重慶證監局行政處罰決定書還判定，項目簽字財務顧問主辦人徐鵬和張建剛為直接負責的主管人員。

新時代證券、徐鵬和張建剛都提出申辯意見，但重慶證監局并未采納。

最終，重慶證監局根據違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據2005年《證券法》的規定，決定責令新時代證券改正，沒收財務顧問業務收入500萬元，并處以1500萬元罰款;對徐鵬、張建剛給予警告，并分別處以10萬元的罰款。

2019年，歡瑞世紀曾因2013到2017年的四年間，通過虛增營收、虛構收回應收款項等手段，美化粉飾財務數據，公司以及相關責任人已經被重慶監管局處以行政處罰，罰款450余萬元。(重慶商報-上游新聞 首席記者 劉勇 實習生 李思念)

　　 原標題：歡瑞世紀重組 新時代證券未實施充分核查程序被罰2000萬